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在英國買房五項稅收分析 英國買房稅收政策

2021-09-28 00:06:54 作者:小堡

  在英國購買房產,成交后必須繳納印花稅才能獲得政府認可。這項稅在蘇格蘭之外的地區(qū)被稱為印花稅(Stamp Duty Land Tax,SDLT), 而在蘇格蘭被稱為土地及建筑物交易稅(Land and Building Transaction Tax,LBTT)。SDLT和LBTT二者都是累進稅制,也就是說不會以同樣的稅率對房價的全部征收費用,而是對超出每個區(qū)間的溢價征收的費用。這樣,跨入另一個稅率區(qū)間也不會讓稅費產生太大的波動。但二者的稅率和區(qū)間都不同,而且SDLT對海外公司購買英國住宅的稅率更高。

  A 印花稅

  另外,以離岸公司(EnvelopedDwellings,即非英國的公司)購買的房產,如果房價在50萬英鎊以上,則需繳納15%的印花稅。由于這種方式持有的房產私密性較好且不涉及遺產稅,因此有很多高凈值人士采用這種方式。

  蘇格蘭的住宅交易將需要按照如下稅率繳納LBTT

  B 繼承稅

  繼承稅(InheritanceTax)是針對贈與子女(或他人)的財物所征收的稅種,并非僅是房產或遺產。因此,無論是代交首付還是贈與房屋,都會涉及到繼承稅。如果父母在饋贈后的七年之內去世,七年之內所有贈與子女的禮金都會被記入遺產總額之中,如果超過起征點,將被征收40%的繼承稅。在2015年4月5日之前,起征點將一直凍結在32.5萬英鎊因此若要避開繼承稅的問題,需要提早規(guī)劃。

  C 資本利得稅

  資本利得稅(CapitalGains Tax)是對出售資產所得收益征收的稅金。只要房產在英國,無論是個人還是公司都會涉及到這項稅費。但資本利得稅只針對購房出租的投資房產,被劃為“主要私宅”(Principal Private Residence)的房產可以減免這部分CGT。

  而且如果您對房產進行過裝修改造,可以用該項支出扣稅。對個人而言,英國資本利得稅率分為18%和28%兩種,取決于該年度中落在哪個個人所得稅區(qū)間。

  D 公司豪宅年費

  如果非英國公司持有英國住宅而且價格超過起征點,那么就需要繳納豪宅年費(Annual Tax of Enveloped Dwellings,ATED):

  (1) 2016年4月1日起

  (2) 2015年4月1日起

  把財產從公司名下轉移至個人可以避開高額的年費和印花稅,但也會讓持有者暴露在遺產稅下。所以如何設計自己的所有權結構,您需要仔細斟酌并向專業(yè)人士諮詢。

  E 增值稅、個人所得稅和市政物業(yè)稅

  在英國的置業(yè)過程中,還可能涉及到的稅費包括:個人所得稅(Income Tax)、市政物業(yè)稅(Council Tax)和增值稅(VAT)。

  個人所得稅

  無論是否英國常住人口,在英國的房產租賃收入,都需繳納個人所得稅。因此這項稅費僅針對購房出租的投資者。

  市政物業(yè)稅

  在英國,所有的房產都要向地方政府上繳市政稅,用來支付地方的公共服務設施費用,類似中國的地稅。

  增值稅

  增值稅是指對商品或服務產生的增值部分所征收的賦稅。該稅種主要發(fā)生在您在購房過程中所聘用的律師、會計服務上。

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